- 作 者：张家伦主编
- 出 版 社：北京：首都经济贸易大学出版社
- 出版年份：1999
- ISBN：7563807586
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第一篇 出纳基础 1
第一章 出纳总论 3
第一节 出纳工作及其特点 3
第二节 出纳人员的工作权限和责任 9
复习思考题 13
实习与调查 13
第二章 出纳工作基本技能 14
第一节 珠算操作技能 14
第二节 账、证、表书写技能 18
第三节 手工点钞技能 21
复习思考题 28
实习与调查 29
第三章 出纳会计基础 30
第一节 会计凭证的填制和审核 30
第二节 会计凭证的装订 44
第三节 会计账簿的设置和登记 49
复习思考题 60
实务处理 61
第二篇 现金业务 67
第四章 现金管理制度 67
第一节 现金结算与现金管理概述 67
第二节 国家有关现金管理制度 69
第三节 单位现金内部控制制度 79
复习思考题 86
实习与调查 87
第五章 现金业务会计处理 88
第一节 现金收入业务 105
第二节 现金支付业务 105
第三节 现金保管业务 128
复习思考题 129
实务处理 131
第三篇 银行存货业务 135
第六章 银行存款管理制度 135
第一节 银行存款管理概述 135
第二节 银行存款账户管理 137
第三节 支付结算管理 142
第四节 银行存款核算管理 148
第五节 单位银行存款内部控制制度 150
复习思考题 155
实习与调查 156
第七章 支付结算会计处理 157
第一节 汇票结算业务 157
第二节 本票结算业务 180
第三节 支票结算业务 188
第四节 汇兑结算业务 199
第五节 委托收款结算业务 205
第六节 托收承付结算业务 214
第七节 信用证与信用卡结算业务 226
第八节 银行存款账单核对 228
复习思考题 230
实务处理 232
第一节 银行借款概述 234
第八章 银行借款业务会计处理 234
第二节 银行借款会计处理 250
复习思考题 252
实习与调查 253
第九章 利息业务会计处理 254
第一节 银行利息的计算 254
第二节 银行利息业务的核算 272
复习思考题 280
实习与调查 280
第四篇 国际结算业务 283
第十章 国际结算方式与基本外币业务会计处理 283
第一节 国际结算方式 283
第二节 基本外币结算业务 303
复习思考题 310
实务处理 311
附一 中华人民共和国票据法 312
附二 正确填写票据和结算凭证的基本规定 330