- 作 者：卢鸿著
- 出 版 社：北京：中国金融出版社
- 出版年份：2001
- ISBN：7504925896
- 标注页数：312 页
- PDF页数：322 页
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0 导论 1
0.1 选题意图 1
0.2 研究方法 4
0.3 结构安排 5
0.4 主要观点 8
1 内部控制与商业银行的稳健 15
1.1 商业银行不稳健性与负外部效应 15
1.2 商业银行的稳健与内部控制 22
1.3 商业银行不稳健与内部控制失效：20世纪80年代以来银行危机的考察 35
2 商业银行内部控制系统构建的理论基础 51
2.1 商业银行内部控制的内涵 51
2.2 系统论与内部控制的系统结构 61
2.3 控制论与内部控制的方法和手段 68
2.4 信息论与内部控制的信息系统 75
3 商业银行控制环境超系统 81
3.1 商业银行控制环境概述 81
3.2 商业银行产权制度与内部控制 88
3.3 商业银行公司治理结构与内部控制 103
3.4 商业银行企业文化与内部控制 113
4 商业银行风险评估子系统 128
4.1 商业银行风险评估子系统概述 128
4.2 商业银行风险识别与风险估价的一般方法 136
4.3 商业银行风险评估技术的演进和发展 141
4.4 VAR方法的应用与评价 149
5.1 商业银行控制活动子系统述 157
5 商业银行控制活动子系统 157
5.2 商业银行内部控制的方法 160
5.3 商业银行内部控制的手段 165
5.4 商业银行风险控制的技术 175
5.5 商业银行风险补偿的主要方法：资本充足率管理 180
5.6 商业银行风险转移的重要手段：金融衍生工具 186
5.7 商业银行分散风险的经营模式：混业经营 191
6 商业业银行信息子系统 197
6.1 商业银行信息系统概述 197
6.2 会计信息系统：商业银行信息系统的基础 204
6.3 管理信息系统：商业银行信息系统的核心 214
6.4 商业银行信息的传递及效率 221
7.1 商业银行内部审计子系统概述 228
7 商业银行内部审计子系统 228
7.2 商业银行内部审计的组织设计 231
7.3 商业银行内部审计的方法和程序 237
7.4 商业银行内部审计与外产审计的协调 250
8 我国商业银行内部控制系统的构建 256
8.1 构建我国商业银行内部控制系统的必要性 256
8.2 我国商业银行内部控制系统的现状及评价 263
8.3 国内外商业银行内部控制系统的比较 269
8.4 我国商业银行控制环境的再造 284
8.5 我国商业银行内部控制系统的完善 296
参考文献 304
附录 308
后记 311