- 作 者：山东省审计科研所，潍坊市审计局编著
- 出 版 社：济南：山东人民出版社
- 出版年份：1990
- ISBN：7209002812
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第一章内部控制概论 1
第一节内部控制的产生和发展 1
目 录 1
第二节内部控制的概念 5
第三节内部控制的分类 15
第四节内部控制的作用 22
第二章内部控制系统的评价方法 27
第一节内部控制评价在审计工作中的地位 27
第二节内部控制系统的评价方法 30
第三节内部控制系统的评价步骤 38
的必要性 49
第三章 内部控制评价方法在审计工作中的应用 49
第一节实行以评价内部控制系统为基础的审计方法 49
第二节内部控制系统评价方法在审计工作中的应用 51
第三节内部控制测试与实质性测试的关系 54
第四章货币资金内部控制系统的测试与评价 57
第一节货币资金内部控制系统 57
第二节货币资金内部控制系统的测试与评价 78
第三节货币资金业务的审计要点 94
第五章固定资产内部控制系统的测试与评价 97
第一节固定资产的内部控制系统 97
第二节固定资产内部控制系统的测试与评价 131
第三节固定资产业务的审计要点 161
第六章采购业务内部控制系统的测试与评价 167
第一节采购业务的内部控制系统 167
第二节采购业务内部控制系统的测试与评价 176
第三节采购业务的审计要点 183
第七章生产成本内部控制系统的测试与评价 186
第一节生产成本的内部控制系统 186
第二节生产成本内部控制系统的测试与评价 205
第三节生产成本业务的审计要点 221
第一节销售业务的内部控制系统 226
第八章销售业务内部控制系统的测试与评价 226
第二节销售业务内部控制系统的测试与评价 233
第三节销售业务的审计要点 241
第九章往来款项内部控制系统的测试与评价 244
第一节往来款项的内部控制系统 244
第二节往来款项内部控制系统的测试与评价 254
第三节往来款项业务的审计要点 262
第十章财务成果内部控制系统的测试与评价 264
第一节财务成果的内部控制系统 264
第二节财务成果内部控制系统的测试与评价 278
第三节财务成果业务的审计要点 292