把握金脉 企业财务管理

目录 3

财务管理——理财的经济分析方法 3

一、企业经济分析概述 3

□企业经济分析的一般方法 3

□比较分析法 8

□比率分析法 10

□因素分析法 13

□其他技术分析法 20

二、企业盈利能力分析 23

□企业盈利能力分析的内容 23

□销售成本费用利润率指标的分析 24

□销售收入利润率的分析 41

□总资产报酬率的分析 45

□资本收益率的分析 48

□股份制企业盈利能力分析 49

三、企业财务状况综合分析 55

□企业财务状况综合分析的内容 55

□企业财务状况变动情况分析 56

□企业经济效益综合分析 65

企业筹资一般理论与短期筹资决策 77

一、资金 77

□资金运动的特点 77

□资金使用的价值 78

□筹资与投资 81

二、资金筹措与资金投放 82

三、资金筹措内容与特点 86

四、商业信用 92

□商业信用的类别 92

□商业信用的特点 100

□商业信用的运用 101

五、商业票据 103

□商业票据的性质 103

□商业票据的特点 105

六、银行信用 106

□银行信用的种类 106

□有关银行信用的几个问题 108

七、应收帐款 111

□应收帐款的质押 111

□应收帐款的转售 112

八、存货 112

□存货全部留置 113

□信托清单 113

□现场仓库清单 113

企业中长期筹资决策 118

一、商业信用 118

二、银行信用 119

□银行贷款的特点 119

□银行贷款借贷契约的规定 121

□利率的确定 124

□银行贷款的担保品 125

□银行贷款的偿还 126

□银行贷款对公司的利益 129

三、租赁 132

四、证券——普通股 134

□普通股的特点 135

□普通股的发行 137

□普通股优先购股权在公司筹资中的运用 139

五、证券——优先股 143

□优先股的种类 143

□优先股的特点 144

□优先股的杠杆作用 146

六、证券——公司债 148

□公司债的种类 148

□公司债的特点 150

□发行公司债的财务决策 152

七、证券——可转换证券 160

□可转换证券的特点 160

□可转换证券的运用 162

八、证券——购股权证 169

□购股权证的特点 169

□购股权证的运用 171

□租赁的特点 174

九、租赁 174

□租赁决策 176

企业长期投资评估 185

一、长期投资——预备知识 185

□资金时间价值的计算 185

□资金风险价值的计算 195

二、长期投资——决策方法 209

□基本原理 209

□净现值法 210

□净现值指数法 212

□内部收益率法 213

□三种基本方法的比较 216

□现金持有的动机 229

企业短期投资管理 229

一、现金管理 229

□节省现金的方法 230

二、有价证券的管理 233

□公司持有短期有价证券的动机 233

□有价证券的选择 234

三、应收帐款的管理 235

□应收帐款的影响因素 235

□信用条件 236

四、存货的管理 239

□基本概念 239

□管理模型 240