- 作 者：胡为民，林斌编著
- 出 版 社：北京：电子工业出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787121347511
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第一章 企业内部控制理论与发展 1
第一节 内部控制的概念、目标与原则 2
第二节 内部控制的发展历程 4
第三节 COSO内部控制框架 9
第四节 我国企业内部控制规范体系 18
第五节 企业内部控制的新发展 19
本章 小结 23
课后习题 23
第二章 内部控制要素 25
第一节 内部环境 26
第二节 风险评估 33
第三节 控制活动 45
第四节 信息与沟通 47
第五节 内部监督 53
本章 小结 56
课后习题 56
第三章 管理业绩控制 57
第一节 组织控制 58
第二节 资金集中管理控制 64
第三节 预算管理控制 69
第四节 绩效管理控制 76
本章 小结 84
课后习题 85
第四章 业务流程控制 87
第一节 流程控制的目的与程序 88
第二节 销售与收款循环控制 104
第三节 采购与付款循环控制 109
第四节 生产循环控制 113
第五节 筹资活动控制 123
第六节 投资活动控制 127
本章小结 131
课后习题 131
第五章 内部控制评价 133
第一节 内部控制评价的目的与作用 134
第二节 内部控制评价主体 135
第三节 内部控制评价内容 138
第四节 内部控制评价程序和方法 148
第五节 内部控制缺陷认定 161
第六节 内部控制评价报告 170
本章小结 171
课后习题 171
第六章 内部控制审计 173
第一节 内部控制审计的定义、范围与内容 174
第二节 内部控制审计的程序和方法 177
第三节 内部控制审计示例 185
第四节 内部控制审计报告 204
本章小结 205
课后习题 206
第七章 案例 207
案例一：万科内部控制管理体系 207
案例二：超日太阳的陨落 215
参考文献 223