- 作 者：胡怡建编著
- 出 版 社：上海：上海财经大学出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787564230623
- 标注页数：432 页
- PDF页数：444 页
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第一章 税收导论 1
第一节 税收特征 1
第二节 税收要素 3
第三节 财政职能 8
本章小结 11
思考题 12
第二章 税收效率 13
第一节 税收效率原则 13
第二节 税收效率影响 15
第三节 税收效率选择 17
第四节 税收成本效益 20
本章小结 23
思考题 24
第三章 税收公平 25
第一节 税收公平原则 25
第二节 税收公平影响 29
第三节 税收公平选择 32
第四节 最优税收 35
本章小结 38
思考题 39
第四章 税收稳定 40
第一节 经济稳定 40
第二节 税收稳定方式 42
第三节 税收稳定机制 48
本章小结 52
思考题 52
第五章 税负归宿 53
第一节 税收负担 53
第二节 税负转嫁 59
第三节 税负归宿 64
本章小结 67
思考题 68
第六章 税收体系 69
第一节 税收分类 69
第二节 税制结构 70
第三节 税收体系 78
本章小结 85
思考题 86
第七章 流转税制 87
第一节 流转税制特点 87
第二节 流转税制设计 89
第三节 流转税制类型 93
第四节 流转税制模式 97
本章小结 99
思考题 99
第八章 增值税 100
第一节 概论 100
第二节 征税范围确定 103
第三节 纳税人认定及管理 106
第四节 税率与征收率 108
第五节 增值税的销项税计算 110
第六节 增值税的进项税计算 114
第七节 增值税应纳税额计算 116
第八节 出口货物和服务退（免）税 119
第九节 增值税的税收优惠 126
第十节 增值税的征收管理 130
第十一节 专用发票的使用和管理 134
本章小结 140
思考题 141
练习题 141
第九章 消费税 145
第一节 概论 145
第二节 征税范围 147
第三节 税率结构 149
第四节 应纳税额 151
第五节 征收管理 160
本章小结 161
思考题 162
练习题 162
第十章 关税 165
第一节 概论 165
第二节 征税范围 170
第三节 税率结构 172
第四节 完税价格 174
第五节 应纳税额 179
第六节 优惠政策 181
第七节 征收管理 184
第八节 行邮关税 187
本章小结 189
思考题 189
练习题 190
第十一章 所得税制 193
第一节 所得税制特点 193
第二节 所得税制类型 195
第三节 所得税制设计 199
第四节 所得税制政策 210
本章小结 212
思考题 213
第十二章 企业所得税 214
第一节 概论 214
第二节 基本制度 217
第三节 应税收入 219
第四节 税前扣除 221
第五节 资产处理 231
第六节 重组税务 235
第七节 应税所得 239
第八节 优惠政策 242
第九节 应纳税额 247
第十节 源泉扣缴 250
第十一节特别调整 252
第十二节征收管理 256
本章小结 259
思考题 259
练习题 260
第十三章 个人所得税 266
第一节 概论 266
第二节 基本制度 269
第三节 应税收入 273
第四节 费用扣除 275
第五节 应纳税额 277
第六节 优惠政策 293
第七节 征收管理 296
本章小结 302
思考题 302
练习题 303
第十四章 资源税 306
第一节 概论 306
第二节 资源税 308
第三节 土地使用税 315
第四节 耕地占用税 319
本章小结 321
思考题 322
练习题 322
第十五章 财产税 324
第一节 概论 324
第二节 房产税 328
第三节 契税 332
第四节 车船税 337
本章小结 341
思考题 341
练习题 342
第十六章 行为目的税 344
第一节 概论 344
第二节 城市维护建设税 345
第三节 印花税 347
第四节 车辆购置税 354
第五节 土地增值税 357
第六节 环境保护税 366
本章小结 370
思考题 371
练习题 371
第十七章 税收管理 374
第一节 概论 374
第二节 税务管理 381
第三节 税款征收 391
第四节 税务检查 399
第五节 税务代理 401
本章小结 406
思考题 406
第十八章 税务行政 408
第一节 税务行政处罚 408
第二节 税务行政复议 418
第三节 税务行政诉讼 423
第四节 税务行政赔偿 427
本章小结 430
思考题 431
参考文献 432