- 作 者：朱锦余著
- 出 版 社：北京：社会科学文献出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787520116091
- 标注页数：222 页
- PDF页数：234 页
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第一章 导论 1
一 研究背景与意义 1
二 文献回顾与评述 8
三 本书框架与主要内容 34
四 基本思路与研究方法 36
五 主要结论与创新 38
第二章 企业内部控制框架演进与国有企业内部控制框架构建分析 42
一 美国内部控制框架的演进及最新框架分析 42
二 英国内部控制框架的演进与最新框架分析 50
三 中国内部控制框架的演进与最新框架分析 54
四 中国学者代表性内部控制框架分析 58
五 构建中国国有企业内部控制框架的基本思路 61
第三章 影响国有企业内部控制的特殊因素分析 64
一 中国目前国有企业的主要特征：影响国有企业内部控制的现实因素 64
二 中国国有企业改革与发展趋势展望：影响国有企业内部控制的发展方向 72
三 中国与国有企业内部控制相关的法律法规：影响国有企业内部控制的法律环境 75
四 对国有企业具有监管职责的相关监管机构：影响国有企业内部控制的外部环境 81
五 中国国有企业其他特殊性：影响国有企业内部控制的内部环境 84
第四章 国有企业内部控制框架构建研究 93
一 基本框架 93
二 两类目标 97
三 四大责任主体 99
四 七大原则 102
五 五大要素 103
六 两条控制主线 113
七 五大机制 117
第五章 国有企业风险预警机制构建研究 131
一 一般框架 131
二 基础工程 134
三 风险监测与预警机制 147
四 风险应对与处置机制 149
五 结果评估与改进机制 149
第六章 国有企业内部控制成功经验：驰宏锌锗案例分析 152
一 驰宏锌锗基本情况 152
二 驰宏锌锗内部控制基本情况 154
三 驰宏锌锗内部控制建设的主要做法及基本经验 167
四 进一步提高内部控制有效性的建议 175
第七章 国有企业内部控制有效性研究：基于国有控股上市公司的分析 179
一 国有控股上市公司相关数据来源 179
二 国有企业内部控制有效性评价：基于自我评价报告的分析 180
三 国有企业内部控制有效性评价：基于内部控制审计报告的分析 187
四 主要结论、建议与局限 197
主要参考文献 200
后记 222