- 作 者：刘元春，李兵兵主编
- 出 版 社：北京：中国经济出版社
- 出版年份：2019
- ISBN：9787513619677
- 注意：在使用云解压之前，请认真核对实际PDF页数与内容!
在线云解压
价格(点数)
购买连接
说明
转为PDF格式
10
（在线云解压服务）
云解压服务说明
1、本站所有的云解压默认都是转为PDF格式，该格式图书只能阅读和打印，不能再次编辑。
云解压下载及付费说明
1、所有的电子图书云解压均转换为PDF格式，支持电脑、手机、平板等各类电子设备阅读；可以任意拷贝文件到不同的阅读设备里进行阅读。
2、云解压在提交订单后一般半小时内处理完成,最晚48小时内处理完成。(非工作日购买会延迟)
第1章 企业所得税与个人所得税 1
1我国的市场经营主体及税收分析 1
2我国的所得税体系 4
3 2018年个人所得税法逐条分析解读 8
第2章 经营所得个人所得税及纳税申报表 17
1经营所得征税的原理分析 17
2生产经营所得纳税申报发展历程及体系 18
3生产经营所得个人所得税纳税申报表样表及填表说明（四张） 21
第3章 收入的申报 36
1收入申报的法规依据 36
2销售货物收入 38
示例1：货物销售收入的确认 39
3提供劳务收入 39
4转让财产收入 40
5利息收入 41
示例2：国债利息收入免税的计算 41
6租金收入 43
7接受捐赠收入 43
示例3：非货币资产捐赠收入的确认 44
8资产溢余收入 44
9逾期一年以上的未退包装物押金收入 45
10确实无法偿付的应付款项 45
11已作坏账损失处理后又收回的应收款项 46
12债务重组收入 46
示例4：以资产抵债的债务重组收入 46
13补贴收入 47
14违约金收入 47
15 汇兑收益 48
16视同销售收入 48
示例5：视同销售收入的申报 50
17对外投资的转让收益与利息股息红利收入 50
示例6：对外投资股息所得税纳税申报 51
18企业从境外取得的所得 52
示例7：境外所得的纳税申报 53
19其他收入问题 55
示例8：收入总额填报 55
第4章 成本费用税前扣除的申报 57
1成本 57
2费用 57
3税金 58
4损失 63
5其他支出 68
6资本性支出与收益性支出 68
7经营所得税前扣除的原则 68
示例9：成本费用的填列 71
第5章 纳税调整增加额的填列 74
1超过规定标准的扣除项目 74
示例10：工资及职工福利费、工会经费调整 79
示例11：同期同类贷款利率的调整 80
示例12：业务招待费的调整 82
示例13：广告及业务宣传费的调整 83
示例14：捐赠支出税前扣除 88
示例15：折旧及资产损失的纳税调整 97
2不允许扣除的项目 97
示例16：纳税调整的申报 103
第6章 纳税调整减少与税收优惠 106
1纳税调整减少的项目 106
示例17：广告与业务宣传费的调整 106
示例18：弥补亏损的结转 108
2随军家属、军转干部、退役士兵从事生产经营免税的规定 109
3残疾、孤老、烈属减征个人所得税 111
4失业人员、低保、零就业家庭、高校毕业生从事个体经营减免个人所得税 114
5取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税 114
示例19：减免税优惠备案表的填报 115
6经营所得扣除项目个人所得税与企业所得税对照 117
第7章 合伙企业合伙人的分配 119
1《合伙企业法》对合伙企业分配的规定 120
2合伙企业合伙人各种分配方式下如何纳税申报 121
示例20：合伙企业的经营所得“先分后税” 125
第8章 对外投资与份额转让的所得纳税申报 128
1利息、股息、红利所得 128
2股权投资转让所得 129
示例21：有限合伙制创投企业个人合伙人投资额抵免 131
3合伙企业份额转让所得 131
示例22：合伙企业份额转让所得 132
4以股权出资有限合伙企业的税收分析 143
第9章 特殊情形生产经营所得纳税申报 145
1律师事务所个人所得税征税办法 145
示例23：律师事务所的申报实务 147
2承租承包经营所得 152
示例24：对企业的承包经营所得纳税申报 155
3建安企业个人所得税管理办法 160
4保险代理、证券经纪等非有形商品推销代理个人所得税 165
示例25：保险营销员的个人所得税 170
5信托业务个人所得税 173
6基金业务个人所得税 175
7机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法 180
8广告行业与演出市场个人所得税 182
9新闻出版从业人员个人所得税征收管理 184
10“共享经济”个人收入是“综合所得”还是“经营所得” 185
11个人举办的学校、医院等经营所得 186
12一人投资多个合伙或独资企业生产经营所得申报 189
示例26：一人投资多个独资企业的纳税申报 191
示例27：一人投资多个合伙企业的纳税申报 194
13外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业 196
示例28：外国企业在中国设立合伙企业经营所得的申报 197
14多层合伙架构的合伙企业生产经营所得 198
15 分支机构经营所得 200
16合伙企业终止清算回收所得以及经营期不满一年的经营所得 202
示例29：合伙企业注销清算所得 204
17个人所得税法反避税条款的影响 204
18合伙企业适用税收协定待遇的分析 208
19经营所得个人所得税核定征收的申报 213
示例30：个人独资企业按成本费用核定征收 214
第10章 欧美国家经营所得个人所得税 216
1英国经营所得个人所得税 216
2德国经营所得个人所得税 220
3美国经营所得个人所得税 224
第11章 经营所得与综合所得筹划示例 231
示例31：经营所得与综合所得的税收筹划 231
示例32：个人所得在家庭成员间调整 235
附录 经营所得个人所得税法规选编 240
1个体工商户个人所得税计税办法 240
2关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的通知（财税〔2000〕 91号） 245
3关于合伙企业合伙人所得税问题的通知 251
4律师事务所从业人员征收个人所得税相关法规 252
5保险营销人员个人所得税相关法规 254
6关于个人从事医疗服务活动征收个人所得税问题的通知（国税发〔1997〕 178号） 257
7关于个人举办各类学习班取得的收入征收个人所得税问题的批复（国税函〔1996〕 658号） 258
8国家税务总局关于税收协定执行若干问题的公告（国家税务总局公告2018年第11号） 258
参考文献 262
后记 263