- 作 者：吴寿元著
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2016
- ISBN：7509569566
- 标注页数：201 页
- PDF页数：217 页
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第1章 绪论 1
1.1 选题背景及意义 1
1.2 文献综述 4
1.3 研究思路与研究方法 13
1.4 研究内容与框架 14
1.5 主要创新点 17
1.6 本章小结 19
第2章 内部控制审计的理论基础 20
2.1 控制与内部控制 20
2.2 审计及相关理论 25
2.3 内部控制审计的定义、范围、责任和基准日 28
2.4 内部控制审计的理论分析 35
2.5 内部控制审计策略与整合审计 41
2.6 本章小结 46
第3章 内部控制审计的国际发展历程及经验 47
3.1 内部控制的历史演进及国际动态 47
3.2 内部控制与注册会计师审计 57
3.3 内部控制审计在美国的现状 64
3.4 日本对内部控制的实践与经验 66
3.5 本章小结 71
第4章 内部控制审计在我国的发展历程、现状及存在的问题 73
4.1 我国注册会计师审计的产生和发展 73
4.2 我国企业内部控制的发展历程及规范体系 75
4.3 内部控制审计现状及问题分析 80
4.4 本章小结 103
第5章 整合视角的内部控制审计流程 104
5.1 以风险为导向计划审计工作 104
5.2 以控制测试为重点实施审计工作 108
5.3 定量定性相结合评价控制缺陷 119
5.4 内控审计结果对财务报表审计的影响 124
5.5 本章小结 125
第6章 整合视角的内部控制审计报告 126
6.1 完成审计工作 126
6.2 出具审计报告 129
6.3 非财务报告内部控制重大缺陷描述 131
6.4 整合审计报告及分析 139
6.5 本章小结 143
第7章 全面内部控制审计案例分析 144
7.1 M有限公司概况 144
7.2 整合审计计划 146
7.3 开展内部控制审计工作 149
7.4 完成审计工作，出具内控审计报告 159
7.5 全面内部控制审计面临的挑战和未来发展方向 167
7.6 本章小结 170
第8章 研究结论、建议和展望 172
8.1 主要结论 172
8.2 完善内部控制审计的建议 174
8.3 研究展望 180
附录 关于企业内部控制审计的调查问卷 181
参考文献 187
后记 199