- 作 者：企业所得税纳税申报表丛书编写组，许海波编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787542956965
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第一部分 收入确认 1
第1讲 企业取得财政性资金的财税处理 3
第2讲 视同销售行为的财税处理 18
第3讲 涉及免租期租赁的财税处理 24
第4讲 销售退回涉及资产负债表日后事项的财税处理 33
第5讲 分期收付款购销商品的财税处理 37
第6讲 成本法下长期股权投资的财税处理 48
第7讲 权益法下长期股权投资的财税处理 59
第8讲 成本模式下投资性房地产的财税处理 72
第9讲 公允价值模式下投资性房地产的财税处理 78
第10讲 投资性房地产转换的财税处理 86
第11讲 房地产企业委托代销如何计算预计毛利额 92
第二部分 税前扣除 97
第12讲 授予限制性股票的财税处理 99
第13讲 以权益结算的股权激励的财税处理 108
第14讲 以现金结算的股份支付的财税处理 116
第15讲 坏账准备的财税处理和纳税申报 123
第16讲 金融企业准备金的财税问题分析 130
第17讲 职工带薪缺勤的财税处理 146
第18讲 亏损合同涉及的财税处理 155
第19讲 固定资产弃置费用的财税处理 163
第20讲 企业安全生产费和维简费的财税处理 171
第21讲 产品质量保证（修）的财税处理 179
第22讲 企业对外捐赠的财税处理 186
第三部分 特定事项 197
第23讲 有限合伙企业法人合伙人的财税处理 199
第24讲 非货币性资产投资入股的财税处理 206
第25讲 资产划转涉及的所得税问题 219
第26讲 实例解析资产划转的财税处理 227
第27讲 政策性搬迁会计与税法的差异 234
第28讲 涉及资产置换及新旧政策衔接政策性搬迁的财税处理 244
第29讲 企业清算的所得税处理问题 259
第30讲 实例解析企业清算的财税处理 266
第四部分 税收优惠 275
第31讲 小型微利（型）企业税收优惠的财税处理 277
第32讲 技术转让所得的财税处理 286
第33讲 创投企业抵扣所得额的财税处理 298
第34讲 研发费用加计扣除的财税处理 307
第35讲 高新技术企业税收优惠政策解析 323
第36讲 固定资产加速折旧的财税处理 335
第37讲 企业购置使用专用设备税额抵免的财税处理 344
第五部分 其他 349
第38讲 企业所得税纳税检查后的调账处理 351
第39讲 核定征收转为查账征收如何进行衔接处理 361