- 作 者：郝北平主编
- 出 版 社：上海：立信会计出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787542956804
- 标注页数：207 页
- PDF页数：217 页
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第一章 总论 1
引言 1
案例导入 1
第一节 内部控制的概念 2
第二节 内部控制的产生与发展 7
第三节 内部控制的学科属性 17
本章小结 19
关键术语 20
同步练习 20
第二章 内部控制的目标、原则、方法与设计 22
引言 22
案例导入 22
第一节 内部控制的目标 23
第二节 内部控制的原则 28
第三节 内部控制的方法 29
第四节 内部控制制度的设计 33
本章小结 33
关键术语 34
同步练习 34
第三章 内部环境 36
引言 36
案例导入 36
第一节 内部环境概述 37
第二节 组织架构 39
第三节 发展战略 46
第四节 人力资源 50
第五节 社会责任 55
第六节 企业文化 59
本章小结 66
关键术语 66
同步练习 67
第四章 风险评估 69
引言 69
案例导入 69
第一节 目标设定 70
第二节 风险识别 71
第三节 风险分析 76
第四节 风险应对 77
本章小结 80
关键术语 80
同步练习 80
第五章 控制活动 82
引言 82
案例导入 82
第一节 不相容职务分离控制 83
第二节 授权审批控制 85
第三节 会计系统控制 88
第四节 财产保护控制 94
第五节 预算控制 95
第六节 运营分析控制 99
第七节 绩效考评控制 100
第八节 合同控制 103
本章小结 105
关键术语 106
同步练习 106
第六章 信息与沟通 108
引言 108
案例导入 108
第一节 内部信息传递 109
第二节 信息系统 114
第三节 沟通 121
本章小结 124
关键术语 124
同步练习 124
第七章 业务活动控制 127
引言 127
案例导入 127
第一节 资金活动控制 128
第二节 采购业务控制 135
第三节 资产管理控制 140
第四节 销售业务控制 146
第五节 研究与开发控制 150
第六节 工程项目控制 151
第七节 担保业务控制 154
第八节 业务外包控制 156
第九节 财务报告控制 158
本章小结 160
关键术语 160
同步练习 160
第八章 内部监督 162
引言 162
案例导入 162
第一节 内部监督的机构及职责 164
第二节 内部监督的程序及方式 165
第三节 内部控制审计 168
第四节 内部控制缺陷报告 174
本章小结 179
关键术语 179
同步练习 179
第九章 内部控制评价 182
引言 182
案例导入 182
第一节 内部控制评价的意义 182
第二节 内部控制评价的主体 184
第三节 内部控制评价的内容 186
第四节 内部控制评价的程序与方法 191
第五节 内部控制评价报告 197
本章小结 205
关键术语 205
同步练习 205
参考文献 207