- 作 者：高顿财经研究院编
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787565431395
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第一部分 学习准备 2
考试命题规律总结及备考方法建议 2
一、考题题型、题量及分值 2
二、各章节学习难度与考试重要程度 2
三、命题特点分析 2
四、CPA税法复习备考方法建议 3
2018年《税法》标杆学习计划 5
第二部分 考点精讲＋考霸笔记 10
第一章 税法总论 10
本章考情概述 10
第一节 税法的概念 10
第二节 税法原则 12
第三节 税法的构成要素 15
第四节 税收立法与我国现行税法体系 18
第五节 税收执法 21
第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 24
第七节 国际税收关系 27
智能测评 29
第二章 增值税法 30
本章考情概述 30
第一节 征税范围与纳税义务人 31
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的登记管理 41
第三节 税率与征收率 43
第四节 增值税的计税方法 49
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 50
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 78
第七节 进口环节增值税的征收 80
第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 82
第九节 税收优惠 89
第十节 征收管理 96
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 98
智能测评 100
第三章 消费税法 101
本章考情概述 101
第一节 纳税义务人与征税范围 101
第二节 税目与税率 103
第三节 计税依据 107
第四节 应纳税额的计算 110
第五节 征收管理 119
智能测评 120
第四章 企业所得税法 121
本章考情概述 121
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 121
第二节 应纳税所得额的计算 123
第三节 资产的税务处理 145
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 150
第五节 企业重组的所得税处理 151
第六节 税收优惠 157
第七节 应纳税额的计算 162
第八节 源泉扣缴 164
第九节 征收管理 165
智能测评 168
第五章 个人所得税法 169
本章考情概述 169
第一节 纳税义务人与征税范围 169
第二节 税率和应纳税所得额的确定 173
第三节 应纳税额的计算 177
第四节 税收优惠 203
第五节 境外所得的税额扣除 206
第六节 征收管理 207
智能测评 212
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法 213
本章考情概述 213
第一节 城市维护建设税法 213
第二节 烟叶税法 216
第三节 教育费附加和地方教育费附加 216
智能测评 217
第七章 关税法和船舶吨税法 218
本章考情概述 218
第一节 关税的征税对象与纳税义务人 218
第二节 关税进出口税则 218
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 221
第四节 关税减免规定 227
第五节 关税征收管理 228
第六节 船舶吨税法 229
智能测评 231
第八章 资源税法和环境保护税法 232
本章考情概述 232
第一节 资源税法 232
第二节环境保护税法 241
智能测评 247
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法 248
本章考情概述 248
第一节 城镇土地使用税法 248
第二节 耕地占用税法 252
智能测评 254
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法 255
本章考情概述 255
第一节 房产税法 255
第二节 契税法 260
第三节 土地增值税法 265
智能测评 277
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 278
本章考情概述 278
第一节 车辆购置税法 278
第二节 车船税法 285
第三节 印花税法 288
智能测评 297
第十二章 国际税收 298
本章考情概述 298
第一节 国际税收协定 298
第二节 非居民企业税收管理 300
第三节 境外所得税收管理 302
第四节 国际避税与反避税 306
第五节 转让定价 309
第六节 国际税收征管协作 313
智能测评 315
第十三章 税收征收管理法 316
本章考情概述 316
第一节 税收征收管理法概述 316
第二节 税务管理 317
第三节 税款征收 320
第四节 税务检查 328
第五节 法律责任 329
第六节 纳税担保试行办法 335
第七节 纳税信用管理 336
智能测评 338
第十四章 税务行政法制 339
本章考情概述 339
第一节 税务行政处罚 339
第二节 税务行政复议 343
第三节 税务行政诉讼 348
智能测评 349
第三部分 真题练习＋机考指导 352
附录一 注册会计师全国统一考试（专业阶段）历年真题在线练习 352
附录二 注册会计师全国统一考试（专业阶段）机考系统指导课程 353