- 作 者：考试研究组
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787565427589
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第一章 税法总论 1
主要内容 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税法原则 4
第三节 税法要素 6
第四节 税收立法与我国现行税法体系 9
第五节 税收执法 12
第六节 税务机关和纳税人的权利与义务 15
第七节 国际税收关系 16
智能测评 18
第二章 增值税法 19
主要内容 19
第一节 征税范围与纳税义务人 21
第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理 31
第三节 税率与征收率 33
第四节 增值税的计税方法 36
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 38
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 66
第七节 进口环节增值税的征收 67
第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 69
第九节 税收优惠 79
第十节 征收管理 86
第十一节 增值税专用发票的使用及管理 88
智能测评 90
第三章 消费税法 91
主要内容 91
第一节 纳税义务人与征税范围 91
第二节 税目与税率 92
第三节 计税依据 97
第四节 应纳税额的计算 100
第五节 征收管理 107
智能测评 108
第四章 城市维护建设税法和烟叶税法 109
主要内容 109
第一节 城市维护建设税法 109
第二节 烟叶税法 112
第三节 教育费附加和地方教育费附加 112
智能测评 113
第五章 关税法和船舶吨税法 114
主要内容 114
第一节 关税的征税对象与纳税义务人 114
第二节 关税进出口税则 115
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算 117
第四节 关税减免规定 123
第五节 关税征收管理 123
第六节 船舶吨税法 125
智能测评 126
第六章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法 127
主要内容 127
第一节 资源税法 127
第二节 城镇土地使用税法 135
第三节 耕地占用税法 138
智能测评 141
第七章 房产税法、契税法和土地增值税法 142
主要内容 142
第一节 房产税法 142
第二节 契税法 147
第三节 土地增值税法 152
智能测评 164
第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 165
主要内容 165
第一节 车辆购置税法 165
第二节 车船税法 172
第三节 印花税法 175
智能测评 184
第九章 企业所得税法 185
主要内容 185
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 185
第二节 应纳税所得额的计算 187
第三节 资产的税务处理 208
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 213
第五节 企业重组的所得税处理 215
第六节 税收优惠 220
第七节 应纳税额的计算 225
第八节 源泉扣缴 228
第九节 征收管理 228
智能测评 231
第十章 个人所得税法 232
主要内容 232
第一节 纳税义务人与征税范围 232
第二节 税率和应纳税所得额的确定 236
第三节 应纳税额的计算 240
第四节 税收优惠 268
第五节 境外所得的税额扣除 270
第六节 征收管理 272
智能测评 275
第十一章 国际税收 276
主要内容 276
第一节 国际税收协定 276
第二节 非居民企业税收管理 277
第三节 境外所得税收管理 280
第四节 国际避税与反避税 284
第五节 转让定价 287
第六节 国际税收征管协作 292
智能测评 293
第十二章 税收征收管理法 294
主要内容 294
第一节 税收征收管理法概述 294
第二节 税务管理 295
第三节 税款征收 298
第四节 税务检查 306
第五节 法律责任 307
第六节 纳税担保试行办法 313
第七节 纳税信用管理 314
智能测评 316
第十三章 税务行政法制 317
主要内容 317
第一节 税务行政处罚 317
第二节 税务行政复议 321
第三节 税务行政诉讼 327
智能测评 327
附录一 历年真题在线练习 328
附录二 机考系统指导课程 329
附录三 命题规律总结及备考方法建议 330