- 作 者：郑劬主编
- 出 版 社：成都：西南财经大学出版社
- 出版年份：2017
- ISBN：9787550430624
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第一章 税收基础知识 1
第一节 税收的概念 2
第二节 税法概述 9
第三节 税法的构成要素 17
第四节 税务机构设置和税收征管范围 23
本章小结 25
思考与练习题 25
第一章练习题答案 27
【案例分析】 27
第二章 增值税 28
第一节 增值税概述 28
第二节 增值税的基本要素 32
第三节 增值税应纳税额的计算 50
第四节 增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退（免）税 68
第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理 73
本章小结 78
思考与练习题 79
第二章练习题答案 86
【案例分析】 86
第三章 消费税 87
第一节 消费税概述 87
第二节 消费税的基本要素 89
第三节 消费税的计税依据 93
第四节 消费税应纳税额的计算 96
第五节 消费税的征收管理 102
本章小结 104
思考与练习题 104
第三章练习题答案 107
【案例分析】 107
第四章 城市维护建设税 108
第一节 城市维护建设税概述 108
第二节 城市维护建设税的基本要素 110
第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 111
第四节 城市维护建设税的征收管理 111
本章小结 112
思考与练习题 113
第四章练习题答案 114
【案例分析】 114
第五章 资源税 115
第一节 资源税概述 115
第二节 资源税的基本要素 118
第三节 资源税应纳税额的计算 121
第四节 资源税的征收管理 124
本章小结 125
思考与练习题 125
第五章练习题答案 127
【案例分析】 127
第六章 关税 128
第一节 关税概述 128
第二节 我国的关税制度 130
第三节 关税应纳税额的计算 133
第四节 关税的征收管理 136
本章小结 137
思考与练习题 137
第六章练习题答案 139
【案例分析】 139
第七章 企业所得税 140
第一节 企业所得税概述 140
第二节 企业所得税的基本要素 142
第三节 应纳税所得额的确定 147
第四节 资产的税务处理 158
第五节 企业所得税应纳税额的计算 163
第六节 企业所得税的征收管理 168
本章小结 170
思考与练习题 170
第七章练习题答案 173
【案例分析】 173
第八章 个人所得税 174
第一节 个人所得税概述 174
第二节 个人所得税的基本要素 175
第三节 个人所得税应纳税额的计算 182
第四节 个人所得税的征收管理 192
本章小结 195
思考与练习题 195
第八章练习题答案 197
【案例分析】 197
第九章 印花税和契税 198
第一节 印花税 198
第二节 契税 206
本章小结 209
思考与练习题 209
第九章练习题答案 210
【案例分析】 210
第十章 土地增值税法 211
第一节 土地增值税概述 211
第二节 土地增值税的基本要素 213
第三节 转让房地产增值额的确定 217
第四节 土地增值税应纳税额的计算 220
第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳 221
本章小结 225
思考与练习题 225
第十章练习题答案 227
【案例分析】 227
第十一章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税 228
第一节 房产税 228
第二节 城镇土地使用税 234
第三节 耕地占用税 239
本章小结 242
思考与练习题 242
第十一章练习题答案 243
【案例分析】 243
第十二章 车船税、车辆购置税 244
第一节 车船税 244
第二节 车辆购置税 249
本章小结 254
思考与练习题 254
第十二章练习题答案 255
【案例分析】 255
第十三章 税收征收管理法 256
第一节 税收征收管理法概述 256
第二节 税务管理 258
第三节 税款征收 265
第四节 税务检查 269
第五节 法律责任 271
本章小结 275
思考与练习题 275
第十三章练习题答案 276
【案例分析】 276
参考文献 277