- 作 者：张俊杰，李满威主编
- 出 版 社：北京：经济科学出版社
- 出版年份：2018
- ISBN：9787514198775
- 标注页数：362 页
- PDF页数：372 页
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第一章 行政事业单位内部控制概述 1
一、行政事业单位的概念及特点 1
二、行政事业单位管理体制的改革 3
三、行政事业单位内部控制的概念与要素 10
四、行政事业单位内部控制的目标 13
五、行政事业单位内部控制的原则 15
第二章 行政事业单位内部控制建设的意义和任务 17
一、行政事业单位内部控制建设的意义 17
二、行政事业单位内部控制建设的主要任务 19
第三章 行政事业单位内部控制建设的内容和基本流程 21
一、行政事业单位内部控制建设的主要内容 21
二、行政事业单位内部控制建设的基本流程 23
第四章 行政事业单位内部控制建设的风险评估与控制方法 30
一、行政事业单位内部控制建设的风险评估 30
二、行政事业单位内部控制建设的控制方法 39
第五章 单位层面内部控制建设 45
【导入案例】领导集体贪腐触目惊心，单位层面内控如同虚无 45
一、单位层面内部控制规范解读 47
二、应用范例——某省文化厅内部控制制度（节选） 73
第六章 预算业务控制建设 83
【导入案例】叫停包头修地铁，重视预算管风险 83
一、预算业务控制规范解读 84
二、应用范例——某市教育局内部控制制度（节选） 108
第七章 收支业务控制建设 120
【导入案例】单位内控形同虚设，女会计挪用巨额公款 120
一、收支业务控制规范解读 120
二、应用范例——某市中医院内部控制制度（节选） 145
第八章 政府采购业务控制建设 156
【导入案例】政府采购招标活动违规多，采购业务内控建设需加强 156
一、政府采购业务控制规范解读 157
二、应用范例——某市某局内部控制制度（节选） 177
第九章 资产控制建设 188
【导入案例】资产内控管理隐患颇多，单位资产损失浪费严重 188
一、资产控制规范解读 189
二、应用范例——某市经济开发区管委会内部控制制度（节选） 216
第十章 建设项目控制建设 239
【导入案例】建设项目内控弱，舞弊贪腐是必然 239
一、建设项目控制规范解读 242
二、应用范例——某市某职业学校内部控制制度（节选） 264
第十一章 合同控制建设 275
【导入案例】工程合同履行不守法，民生工程变成豆腐渣 275
一、合同控制规范解读 276
二、应用范例——某市政协内部控制制度（节选） 292
第十二章 内部控制评价与监督 305
【导入案例】招标内控无监督，控制必然无效果 305
一、评价与监督规范解读 306
二、应用范例——某市社保局内部控制建设自查自评报告 321
第十三章 内部控制报告的管理 326
一、内部控制报告概述 326
二、行政事业单位内部控制报告的编报 328
三、部门（地区）行政事业单位内部报告的编报 339
四、行政事业单位内部控制报告的使用与监督检查 345
五、×省×厅内部控制报告应用范例 346
六、×省×部门内部控制情况汇总应用范例 352
参考文献 359