高校财务内部控制实务

第一章 高校财务内部控制综述 1

第一节 内部控制的历史沿革 1

第二节 高校财务内部控制的概念与原则 3

第三节 高校的风险与风险评估 7

第四节 高校财务内部控制的方法与步骤 12

第五节 高校财务内部控制框架 19

第二章 高校财务内部控制环境 28

第一节 高校财务内部控制环境概述 28

第二节 高校发展规划和组织架构 35

第三节 高校财务运行机制 41

第四节 高校财务岗位设置和队伍建设 46

第五节 高校财务信息化建设 51

第三章 预算业务控制 56

第一节 预算业务控制的基本概述 56

第二节 预算业务控制的目标 58

第三节 预算业务控制的风险描述 60

第四节 预算业务控制的流程图及简要描述 64

第五节 预算业务控制的具体措施 71

第四章 收入业务控制 78

第一节 收入业务控制的基本概述 78

第二节 收入业务控制的目标 79

第三节 收入业务控制的风险描述 80

第四节 收入业务控制的流程图及简要描述 85

第五节 收入业务控制的具体措施 88

第五章 支出业务控制 97

第一节 支出业务控制的基本概述 97

第二节 支出业务控制的目标 100

第三节 支出业务控制的风险描述 102

第四节 支出业务控制的流程图及简要描述 104

第五节 支出业务控制的具体措施 108

第六章 资产业务控制 114

第一节 资产业务控制的基本概述 114

第二节 资产业务控制的目标 116

第三节 资产业务控制的风险描述 117

第四节 资产业务控制的流程图及简要描述 119

第五节 资产业务控制的具体措施 133

第七章 债务业务控制 140

第一节 债务业务控制的基本概述 140

第二节 债务业务控制的目标 144

第三节 债务业务控制的风险描述 146

第四节 债务业务控制的流程图及简要描述 148

第五节 债务风险控制的具体措施 152

第八章 科研经费业务控制 157

第一节 科研经费业务控制的基本概述 157

第二节 科研经费业务控制的目标 160

第三节 科研经费业务控制的风险描述 162

第四节 科研经费业务控制的流程图及简要描述 165

第五节 科研经费业务控制的具体措施 185

第九章 后勤经费业务控制 190

第一节 后勤经费业务控制的基本概述 190

第二节 后勤经费业务控制的目标 193

第三节 后勤经费业务控制的风险描述 196

第四节 后勤经费业务控制的流程图及简要描述 200

第五节 后勤经费业务控制的具体措施 206

第十章 基本建设经费业务控制 211

第一节 基本建设经费业务控制的基本概述 211

第二节 基本建设经费业务控制的目标 212

第三节 基本建设经费业务控制的风险描述 215

第四节 基本建设经费业务控制的流程图与简要描述 218

第五节 基本建设经费业务控制的具体措施 229

第十一章 财政专项资金业务控制 238

第一节 财政专项资金业务控制的基本概述 238

第二节 财政专项资金业务控制的目标 240

第三节 财政专项资金业务控制的风险描述 242

第四节 财政专项资金业务控制的流程图及简要描述 244

第五节 财政专项资金业务控制的具体措施 255

第十二章 教育基金会业务控制 259

第一节 教育基金会业务控制的基本概述 259

第二节 教育基金会业务控制的目标 263

第三节 教育基金会业务控制的风险描述 264

第四节 教育基金会业务控制的流程图及简要描述 268

第五节 教育基金会业务控制的具体措施 275

第十三章 财务信息系统业务控制 281

第一节 财务信息系统业务控制的基本概述 281

第二节 财务信息系统业务控制的目标 283

第三节 财务信息系统业务控制的风险描述 284

第四节 财务信息系统业务控制的流程图及简要描述 287

第五节 财务信息系统业务控制的具体措施 297

第十四章 校园卡系统业务控制 301

第一节 校园卡系统业务控制的基本概述 301

第二节 校园卡系统业务控制的目标 302

第三节 校园卡系统业务控制的风险描述 302

第四节 校园卡系统业务控制的流程图及简要描述 306

第五节 校园卡系统业务控制的具体措施 308

第十五章 高校财务活动内部控制评价与监督 315

第一节 高校财务活动内部控制评价 315

第二节 高校财务活动内部控制监督 328

参考文献 336

后记 340