- 作 者：陶东元主编
- 出 版 社：北京：中国财政经济出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787509511985
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第一章 非居民企业所得税征管概述 1
第一节 非居民企业的基本概念 1
第二节 非居民企业所得税征管沿革 5
第三节 纳税人与课税对象 10
第四节 税率 18
第二章 应纳税所得额 21
第一节 收入总额 21
第二节 扣除 36
第三节 应纳税所得额的确定 45
第三章 资产的税务处理 51
第一节 资产处理的基本框架 51
第二节 固定资产的税务处理 53
第三节 生产性生物资产的税务处理 56
第四节 无形资产的税务处理 58
第五节 投资资产的税务处理 59
第六节 存货的税务处理 60
第七节 长期待摊费用的税务处理 61
第四章 税收优惠 63
第一节 税收优惠的作用、原则和方式 63
第二节 非居民企业的税收优惠 66
第三节 税收优惠的管理 73
第五章 应纳税额计算 78
第一节 非居民企业应纳税额计算 78
第二节 常驻代表机构应纳税额计算 81
第三节 境外所得税收抵免的计算 83
第六章 源泉扣缴 90
第一节 所得税扣缴的范围内容 90
第二节 所得税扣缴义务人 93
第三节 所得税扣缴的税务处理 96
第七章 征收管理 101
第一节 登记备案管理 101
第二节 企业所得税纳税环节与地点 106
第三节 常设机构 108
第四节 企业所得税纳税申报与税款缴纳 116
第五节 对外支付出具税务证明 119
第六节 国际税收情报交换 124
第七节 税收法律责任 134
第八节 资料管理 142
第八章 非居民企业所得税的评估与检查 145
第一节 非居民企业所得税纳税评估 145
第二节 非居民企业所得税纳税检查 159
附录一 非居民企业税收主要文件 165
附录二 《湖北省非居民企业税收管理办法（试行）》 224