- 作 者：盖地主编
- 出 版 社：北京：高等教育出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：9787040247749
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第一篇 税务筹划通论 3
第一章 税务筹划概述 3
第一节 税务筹划的概念与意义 3
第二节 税务筹划的动因与目标 8
第三节 税务筹划的原则与特点 12
第四节 税务筹划的手段与方法 14
第五节 税收法律责任与税务代理 21
关键词 28
小结 28
案例分析 28
复习思考题 30
第二章 税务筹划的基本原理 31
第一节 税务筹划原理概述 31
第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理 32
第三节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理 36
关键词 40
小结 40
案例分析 40
复习思考题 41
第三章 税务筹划的基本技术 42
第一节 减免税技术 42
第二节 分割技术 43
第三节 扣除技术 45
第四节 税率差异技术 46
第五节 抵免技术 47
第六节 退税技术 48
第七节 延期纳税技术 50
第八节 会计政策选择技术 51
关键词 53
小结 53
案例分析 53
复习思考题 54
第四章 税务筹划的基本步骤 55
第一节 收集信息 55
第二节 目标分析 56
第三节 方案设计与选择 58
第四节 实施与反馈 64
关键词 64
小结 64
案例分析 64
复习思考题 65
第二篇 企业主要税种的税务筹划 69
第五章 增值税的税务筹划 69
第一节 纳税人身份的税务筹划 69
第二节 购销业务的税务筹划 76
第三节 经营行为的税务筹划 86
第四节 出口退税的税务筹划 92
关键词 102
小结 102
案例分析 103
复习思考题 104
第六章 消费税的税务筹划 105
第一节 消费税计税依据的税务筹划 105
第二节 委托加工应税消费品的税务筹划 114
第三节 外购应税消费品的税务筹划 119
第四节 包装物及其押金的税务筹划 122
第五节 出口退税的税务筹划 125
关键词 129
小结 129
案例分析 129
复习思考题 130
第七章 营业税的税务筹划 131
第一节 营业税优惠政策的运用 131
第二节 营业税计税依据的税务筹划 136
第三节 经营行为的税务筹划 143
关键词 147
小结 147
案例分析 147
复习思考题 148
第八章 关税的税务筹划 149
第一节 关税完税价格的税务筹划 149
第二节 关税税率的税务筹划 154
第三节 特别关税的税务筹划 158
关键词 161
小结 161
案例分析 161
复习思考题 161
第九章 所得税的税务筹划 163
第一节 所得税优惠政策的运用 163
第二节 应纳税所得额的税务筹划 174
第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划 178
第四节 所得税会计政策的税务筹划 181
第五节 代扣代缴所得税的税务筹划 185
关键词 189
小结 189
案例分析 189
复习思考题 190
第十章 其他税种的税务筹划 191
第一节 资源税的税务筹划 191
第二节 土地增值税的税务筹划 194
第三节 城镇土地使用税的税务筹划 198
第四节 房产税的税务筹划 200
第五节 印花税的税务筹划 202
第六节 契税的税务筹划 207
第七节 车船税的税务筹划 210
第八节 车辆购置税的税务筹划 212
关键词 214
小结 214
案例分析 214
复习思考题 215
第三篇 企业经济活动的税务筹划 219
第十一章 企业经营的税务筹划 219
第一节 购销活动的税务筹划 219
第二节 企业汇总纳税的税务筹划 223
第三节 企业收益分配的税务筹划 228
关键词 233
小结 233
案例分析 233
复习思考题 234
第十二章 企业筹资的税务筹划 235
第一节 负债筹资的税务筹划 235
第二节 权益筹资的税务筹划 243
第三节 其他筹资方式的税务筹划 245
关键词 251
小结 251
案例分析 251
复习思考题 252
第十三章 企业投资的税务筹划 253
第一节 股权直接投资的税务筹划 253
第二节 股权间接投资的税务筹划 262
第三节 债权投资的税务筹划 265
关键词 268
小结 268
案例分析 269
复习思考题 269
第十四章 企业重组的税务筹划 270
第一节 企业债务重组的税务筹划 270
第二节 企业合并的税务筹划 271
第三节 企业分立的税务筹划 277
第四节 企业清算的税务筹划 279
关键词 280
小结 280
案例分析 280
复习思考题 281
第四篇 国际税务筹划 285
第十五章 国际税务筹划通论 285
第一节 国际税务筹划概述 285
第二节 国际税务筹划的基本方法 291
第三节 国际避税地的税务筹划 303
关键词 308
小结 308
案例分析 308
复习思考题 308
第十六章 国际税务筹划专题 310
第一节 跨国公司的税务筹划 310
第二节 中国外商投资企业的税务筹划 319
第三节 电子商务的税务筹划 328
关键词 331
小结 331
案例分析 332
复习思考题 332
主要参考文献 333