- 作 者：杨锡才，彭浪主编
- 出 版 社：北京：经济管理出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787509605219
- 标注页数：290 页
- PDF页数：301 页
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第一章 概述 1
第一节 企业内部控制基本规范出台的背景 1
第二节 企业内部控制基本规范的理论溯源 8
第三节 企业建立与实施内部控制的基本原则 26
第四节 实施企业内部控制基本规范应注意的问题 28
第五节 案例分析 33
本章小结 49
复习思考题 50
第二章 内部环境 51
第一节 概述 51
第二节 治理结构 57
第三节 内部机构设置与权责分配 67
第四节 内部审计 72
第五节 人力资源政策 78
第六节 企业文化 87
第七节 法律环境 89
第八节 案例分析 94
本章小结 96
复习思考题 97
第三章 风险评估 98
第一节 概述 98
第二节 风险 100
第三节 风险识别 104
第四节 风险分析 113
第五节 风险应对 117
第六节 案例分析 122
本章小结 138
复习思考题 139
第四章 控制活动 140
第一节 概述 140
第二节 控制措施 141
第三节 重大风险预警机制 163
第四节 突发事件应急处理机制 166
第五节 案例分析 168
本章小结 176
复习思考题 177
第五章 信息与沟通 179
第一节 概述 179
第二节 信息 180
第三节 沟通 184
第四节 信息技术和信息控制 190
第五节 反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度 198
第六节 案例分析 204
本章小结 214
复习思考题 215
第六章 内部监督 216
第一节 概述 216
第二节 内部监督的类型 217
第三节 内部控制缺陷认定与整改 222
第四节 内部控制自我评价 224
第五节 案例分析 227
本章小结 234
复习思考题 235
附录一 中华人民共和国会计法 236
附录二 财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 245
附录三 财政部关于印发《会计人员继续教育规定》的通知 254
附录四 企业内部控制应用指引（征求意见稿） 261
参考文献 288
后记 290