- 作 者：奚卫华，司菇著
- 出 版 社：北京市：北京大学出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787301149294
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第1章 绪论 1
§1.1 我国会计核算制度与税法的基本框架 1
§1.2 会计与税法差异概述 10
§1.3 新《企业所得税年度纳税申报表》的整体介绍 15
第2章 《收入明细表》的填写 26
§2.1 收入概述 26
§2.2 《收入明细表》的填写 33
第3章 《成本费用明细表》的填写 47
§3.1 扣除项目概述 47
§3.2 《成本费用明细表》的填写 50
第4章 《税收优惠明细表》的填写 61
§4.1 税收优惠的基本规定 61
§4.2 《税收优惠明细表》的填写 72
第5章 二级附表的填写 77
§5.1 《以公允价值计量资产纳税调整表》的填写 77
§5.2 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填写 81
§5.3 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填写 85
§5.4 《资产减值准备项目调整明细表》的填写 104
§5.5 《长期股权投资所得（损失）明细表》的填写 109
第6章 《纳税调整项目明细表》的填写. 120
§6.1 收入的纳税调整与申报 120
§6.2 扣除项目的纳税调整与申报 129
§6.3 其他项目的纳税调整与申报 152
§6.4 《 纳税调整项目明细表》的填写 158
第7章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写 170
§7.1 亏损弥补的基本规定 170
§7.2 《企业所得税弥补亏损明细表》的填写 171
第8章 《境外所得税抵免计算明细表》的填写 175
§8.1 境外所得抵免计算的基本规定 175
§8.2 《境外所得税抵免计算明细表》的填写 177
第9章 《企业所得税年度纳税申报表》的填写 182
§9.1 《企业所得税年度纳税申报表》的填写说明 182
§9.2 纳税申报 188
附录 华美公司《企业所得税年度纳税申报表》及附表 190
参考文献 205