- 作 者：郑洪涛，张颖著
- 出 版 社：沈阳：东北财经大学出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787811226713
- 标注页数：215 页
- PDF页数：223 页
请阅读订购服务说明与试读!
订购服务说明
1、本站所有的书默认都是PDF格式，该格式图书只能阅读和打印，不能再次编辑。
2、除分上下册或者多册的情况下，一般PDF页数一定要大于标注页数才建议下单购买。【本资源223 ≥215页】
图书下载及付费说明
1、所有的电子图书为PDF格式，支持电脑、手机、平板等各类电子设备阅读；可以任意拷贝文件到不同的阅读设备里进行阅读。
2、电子图书在提交订单后一般半小时内处理完成,最晚48小时内处理完成。(非工作日购买会延迟)
3、所有的电子图书都是原书直接扫描方式制作而成。
第一部分 内部控制总论 1
第一章 内部控制概述 2
第一节 内部控制的起源与发展 2
第二节 国内外关于内部控制概念的界定 6
第三节 内部控制的相关比较 9
第二章 内部控制原理 15
第一节 内部控制的功能 15
第二节 内部控制的局限性 22
第二部分 内部控制框架 29
第三章 内控要素——内部环境 30
第一节 诚信与道德价值观 30
第二节 员工胜任力 31
第三节 管理哲学和经营风格 33
第四节 组织结构 35
第五节 责任的分配与授权 38
第六节 人力资源政策 44
第七节 董事会与审计委员会 49
第八节 错弊及报告 52
第四章 内控要素——风险评估 58
第一节 目标设立 58
第二节 风险识别 60
第三节 风险评估 64
第四节 风险应对 66
第五章 内控要素——控制活动 75
第一节 职责分工控制 77
第二节 授权控制 78
第三节 预算控制 79
第四节 财产保护控制 83
第五节 会计系统控制 85
第六节 内部报告控制 86
第七节 经济活动分析控制 87
第八节 绩效考评控制 88
第九节 信息系统控制 91
第六章 内控要素——信息与沟通 104
第一节 信息控制 104
第二节 沟通 108
第七章 内控要素——监控 120
第一节 监控方式 120
第二节 内部审计 123
第三节 报告缺陷 127
第三部分 内部控制设计 136
第八章 内部控制设计的原则与方法 137
第一节 内部控制设计的原则 137
第二节 内部控制设计的方法 140
第四部分 内部控制评价 157
第九章 内部控制评价概论 158
第一节 内部控制评价概述 158
第二节 内部控制评价的最新进展 161
第十章 内部控制评价体系 182
第一节 内部控制评价的目标 182
第二节 内部控制评价的主体和客体 182
第三节 内部控制评价的标准 185
第四节 内部控制评价的程序和方法 187
附录 企业内部控制基本规范 205
主要参考文献 213