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- 作 者：于小镭编著
- 出 版 社：北京：机械工业出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787111264217
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第一章 总则 1
第一节 企业内部控制概念与目标 1
第二节 企业建立和实施内部控制规范的必要性 7
第三节 企业建立和实施内部控制的原则 9
第四节 企业内部控制的框架与体系 10
第五节 企业内部控制的外部审计 12
第二章 内部环境 13
第一节 公司治理的内部控制 13
第二节 管理控制 26
第三章 风险评估 51
第一节 风险评估的目标设定 51
第二节 风险识别 56
第三节 风险分析 68
第四节 风险应对 74
第四章 控制活动 88
第一节 不相容职务分离控制 88
第二节 授权审批控制 97
第三节 会计系统控制 105
第四节 财产保护控制 113
第五节预算控制 117
第六节运营分析控制 127
第七节 绩效考评控制 144
第五章 信息与沟通 162
第一节 内部信息与外部信息 162
第二节 内部沟通与外部沟通 169
第六章 监督与评价 174
第一节 内部控制监督 174
第二节 内部控制评价 180
附录 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 208
参考文献 214