- 作 者：国有企业内部控制课题组著
- 出 版 社：北京：机械工业出版社
- 出版年份：2009
- ISBN：9787111264187
- 标注页数：477 页
- PDF页数：491 页
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第一章 总论 1
第一节 国有企业基本发展状况 3
第二节 构建企业内部控制体系的必要性 8
第三节 构建适合我国国有企业特点的内部控制基本框架 13
第四节 构建国有企业内部控制过程中应关注的问题 18
第二章 内部控制理论发展与国际实践经验 25
第一节 企业内部控制理论的发展 27
第二节 企业内部控制框架体系介绍 37
第三节 国际企业内部控制体系发展对我国的影响和启示 47
第三章 国有企业及其内部控制的发展 57
第一节 国有企业及企业集团的发展与特点 59
第二节 国有企业内部控制的发展及其特点 67
第三节 国有企业内部控制的内外环境分析 73
第四节 国有企业内部控制的实证研究 77
第四章 国有企业内部控制的基本框架 83
第一节 建设适合国有企业内部控制框架的实际意义 85
第二节 探讨内部控制的本质 88
第三节 国有企业内部控制建设的基点 97
第四节 国有企业内部控制基本框架 103
第五节 国有企业内部控制建设的关键成功因素与基本原则 125
第五章 改善支撑环境 133
第一节 完善法人治理 135
第二节 优化控制环境 149
第三节 夯实管理基础 167
第六章 加强风险管理 183
第一节 企业风险识别与评估 185
第二节 企业风险评估与内部控制的有效性 200
第三节 企业风险应对措施的落实 205
第四节 国有企业重要风险与成因 210
第五节 国有企业风险应对能力提升 215
第七章 完善制度流程 221
第一节 概述 223
第二节 销售与收款循环内部控制的指引 228
第三节 采购与付款循环内部控制的指引 241
第四节 生产与存货循环内部控制的指引 253
第五节 工资与薪金循环内部控制的指引 265
第六节 货币资金循环内部控制的指引 273
第七节 筹资与投资循环内部控制的指引 283
第八节 固定资产与在建工程循环内部控制的指引 301
第九节 财务报告编制与披露内部控制的指引 315
第八章 促进信息沟通 325
第一节 信息 328
第二节 会计信息 332
第三节 组织沟通 338
第四节 企业信息化 349
第九章 提高监督能力 357
第一节 构建国有企业内部控制监督体系 359
第二节 建立风险预警系统 363
第三节 构建财务监控体系 369
第四节 健全内部审计监督体系 378
第五节 完善评价与考核体系 389
第六节 建立责任追究制度 396
第十章 企业内部控制的评价与外部鉴证 401
第一节 内部控制评价的意义、原则和标准 403
第二节 内部控制评价的主要内容 406
第三节 内部控制评价的程序 411
第四节 内部控制测评方法 431
第五节 注册会计师对内部控制评价的鉴证 445
附录 451
附录A中央企业全面风险管理指引 451
附录B企业内部控制基本规范 465
后记 475
参考文献 477