公司内部审计

基本原理简介 1

第1章 掀起盖头揭开面纱 1

看清公司内部审计的“庐山真面目” 1

公司内部审计内涵 1

公司内部审计功能 8

公司内部审计的变迁 14

行为规范描述 20

第2章 没有规矩不成方圆 20

熟悉内部审计的业务规范 20

内部审计准则的含义与作用 20

内部审计准则体系的框架结构与特点 24

内部审计人员的职业道德规范 28

工作前提概述 33

第3章 兵马未动粮草先行 33

做好内部审计的组织准备 33

揭示内在矛盾的必然途径：内部审计机构的设置 33

指导内部审计的重要机构：审计委员会 41

执行内部审计工作的主体：内部审计人员 44

操作步骤展示 53

第4章 环环相扣循序渐进 53

恪守内部审计的基本流程 53

规范完整有的放矢：内审流程的概述 53

千里之行始于足下：内审对象的选择 56

运筹帷幄事半功倍：内审方案的策划 67

防微杜渐规避风险：内控评审与测试 83

充分可靠理直气壮：内审证据的整理 104

落实成果形成结论：内审报告的提供 113

复评建议改进管理：后续审计的进行 123

实践方法介绍 130

第5章 严谨缜密科学高效 130

掌握内部审计的技术与方法 130

问题解决与决策 130

数据收集技术 140

审计抽样技术 148

审计工作底稿 164

计算机审计技术 172

审计分析程序 185

第6章 内容丰富风格迥异 190

认识内部审计的主要形式 190

内部审计的现在进行时：基础形式——财务审计 190

内部审计的一般现在时：其他形式——经济责任审计 203

内部审计的一般将来时：发展形式——管理审计 211

内部审计的将来完成时：未来形式——价值增值审计 218

支持措施阐释 222

第7章 效率支撑质量保障 222

落实内部审计工作与管理 222

内部审计管理系统 222

内部审计计划管理 227

内部审计人事管理 230

内部审计监督管理 233

第8章 沟通合作化解冲突 238

处理好内部审计中的人际关系 238

内部审计人际关系重要性 238

内部审计人际关系的分析 240

良好人际关系的形成途径 245

解决内部审计冲突的办法 256

关联关系再认识 262

第9章 和谐依存相互促进 262

正确把握内部审计的几对重要关系 262

责任与意识：内部审计与管理层的关系 262

报告与指导：内部审计与治理层之间的关系 266

局部与整体：内部审计与内部控制的关系 273

互补与协调：内部审计与社会审计的关系 283

补充与支持：内部审计与国家审计的关系 286

制约与合作：内部审计与内部其他部门的关系 288

参考文献 291