- 作 者：洪承旭等编著
- 出 版 社：北京：中国时代经济出版社
- 出版年份：2008
- ISBN：9787802216853
- 标注页数：323 页
- PDF页数：332 页
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第一章 概论 1
第一节 经济责任审计概述 2
第二节 行长经济责任审计概述 8
第二章 审计程序 15
第一节 审计准备阶段 16
第二节 审计实施阶段 22
第三节 审计终结阶段 25
第三章 审计方法 29
第一节 账项基础审计 30
第二节 制度基础审计 33
第三节 风险基础审计 41
第四节 数据基础审计 53
第五节 行长经济责任审计方法 59
第四章 审计内容 63
第一节 内控制度测评 64
第二节 财务报告审计 73
第三节 信贷资产业务审计 84
第四节 非信贷资产审计 98
第五节 存款业务审计 109
第六节 其它负债审计 117
第七节 中间业务审计 124
第八节 财务管理审计 136
第九节 重大经济事项决策审计 144
第五章 经济责任界定 149
第一节 经济责任界定的概念及原则 150
第二节 经济责任的主要类型及界定方法 152
第六章 经济责任评价 159
第一节 经济责任评价概念及原则 160
第二节 经济责任评价内容 162
第三节 经济责任评价指标体系 165
第四节 经济责任的综合评价 173
第七章 审计报告及运用 185
第一节 经济责任审计报告的撰写 186
第二节 经济责任审计报告的运用 192
第八章 审计质量控制 197
第一节 审计质量的基本内涵 198
第二节 审计环境与审计风险 204
第三节 审计质量控制的基本内涵 216
第四节 审计质量控制体系 221
第五节 行长经济责任审计质量控制 228
第九章 审计案例及文书范本 235
案例一审计通知书 236
案例二经济责任审前调查案例 237
案例三被审计人员述职报告 246
案例四审计实施方案 250
案例五资产总体分析性审计 254
案例六负债总体分析性审计 260
案例七损益总体分析性审计 265
案例八信贷资产总体分析性审计 268
案例九资金来源与占用总体分析 274
案例十重大经营决策审计 280
案例十一贷款质量真实性审计 281
案例十二贷款循环担保审计案例 282
案例十三虚假个人住房贷款审计 284
案例十四年末人为调整存款结构 285
案例十五银行承兑汇票业务分析 288
案例十六银行承兑汇票空白凭证审计 295
案例十七违反支付结算制度办理业务 297
案例十八截留支付结算业务手续费 298
案例十九金融机构往来利息支出审计 299
案例二十基建资金审计 300
案例二十一网络租赁费审计 301
案例二十二涉嫌贪污审计 303
案例二十三账外资金审计 304
案例二十四经济责任界定 306
案例二十五审计报告 307
案例二十六审计结论书 313
案例二十七审计意见书 318
案例二十八审计决定 322
主要参考书目 323